审计整改工作方案（10篇）

审计整改工作方案（10篇）审计整改工作方案　　落实审计发现问题整改工作方案　　一、整改事项认真落实审计整改工作。对审计、督查提出的问题事项，应逐个梳理，抓紧制定整改措施，明确时间下面是小编为大家整理的审计整改工作方案（10篇）,供大家参考。

审计整改工作方案（10篇）

篇一：审计整改工作方案

　　落实审计发现问题整改工作方案

　　一、整改事项认真落实审计整改工作。对审计、督查提出的问题事项，应逐个梳理，抓紧制定整改措施，明确时间表和线路图，限期整改。二、整改措施(一)逐项梳理问题，建立整改台账。对X年以来审计署、省审计厅实施的各项审计中发现的问题，以及市审计局实施的重大政策跟踪、预算执行等审计中发现的问题进行梳理，对未整改到位的问题列出清单，建立整改台账，分解落实到责任单位，X年12月31日前整改到位。整改结果对口上报省相关部门和市审计局。(二)建立整改责任制度。根据《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔X〕48号)，被审计单位是审计整改的主体，被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓，确保审计整改工作落实到位。(三)加强整改督促检查。县(市)、区政府每年要专题研究重大决策部署和有关政策措施落实情况审计工作，将审计整改工作纳入督查督办事项。县(市)、区政府主要负责人要全面抓好本辖区审计整改工作落实，及时协调解决工作中存在的困难和问题。对审计反映的问题，被审计单位的主管部门要及时督促整改。审计部门要建立整改检查跟踪机制，对审计整改情况进行跟踪检查，必要时可提请有关部门协助落实整改意见。

　　(四)严肃整改问责。对审计部门依法移送的违纪违法问题线索或其他事项，有关部门和单位要认真核实处理，确保各类违法违纪问题及时得到查处，有关责任人及时得到追究。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题和提出的审计建议，有关部门和单位要认真研究，及时清理不合理的制度，建立健全有关制度。对未能在规定时间内整改落实审计发现的问题，不能说明原因或原因不充分的；未按要求报送审计整改结果，或报送的审计整改结果失实，以及其他审计整改不到位的，要对被审计单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责。

　　三、整改目标对X年以来审计署、省审计厅对我市实施的各项审计中发现的问题，及我市审计实施的重大政策跟踪、预算执行等审计中发现的问题进行再梳理，对未整改到位的问题逐项梳理，列出清单，建立整改台账，分解落实到责任单位。建立整改跟踪检查机制，对审计整改情况进行跟踪检查。未能在规定时间内整改落实审计发现的问题，对被审计单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的，严格追责问责。四、责任单位市审计局、监察局。五、整改期限X年12月31日前。

　　部分X年中央预算内投资项目进展慢整改工作方案(牵头单位：市发改委)一、整改事项部分X年中央预算内投资项目进展慢。全市X年安排中央预算内投资项目151个，截至X年11月底，尚有24个项目未开工；已开工项目中，有89个投资完成率低于30%，其中亿元以上项目数2个。二、整改措施、责任单位、整改期限及整改目标(一)落实中央预算内投资项目推进责任。督促县(市)、区和市直有关部门对X年安排的151个中央预算内投资项目，明确每个未开工项目的开工时限、投资完成率低于30%项目的建设进度整改目标要求。进一步做好中央预算内投资项目的服务督导和按月调度工作，协调督促县(市)、区和市直有关部门落实推进责任。责任单位：市发改委。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：X年12月31日前，督促各县(市)、区及有项目建设任务的市直部门将推进责任落实到位。(二)加快中央预算内投资项目实施进度。对未按时开工建设的项目，深入剖析原因，督促项目单位倒排开工日期，制定节点计划，加快土地、规划、环评、财政评审、招标投标等前期工作，协调解决征地拆迁、建设条件落实等方面存在的突出问题，推动项目尽快开工并加快建设进度。对开工后投资进度慢的项目，深入剖析原因，督促项目单位按照下达的年度投资计划，加强施工组织，明确时间节点，细

　　化工作任务，建立进度台账，加强上下衔接和部门联动，协调解决项目建设中存在的实际困难，加快建设进度。

　　责任单位：各县(市)、区政府，X区、X区、X区管委会。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：力争未开工项目在X年12月31日前全部开工，投资进度慢的项目在X年12月31日前完成年度投资计划任务的50%以上。(三)加快资金拨付和投资评审进度。尽快将X年安排的中央预算内资金拨付到县级财政部门，督促县(市)、区财政部门加快项目投资评审进度。责任单位：市财政局。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：在X年12月31日前将X年安排的中央预算内资金拨付到县级财政部门，督促县(市)、区财政部门加快中央预算内投资项目评审进度。(四)落实行业主管部门推进责任。对X年安排的中央预算内项目中教育、卫生、体育、广电、民政、农业、畜牧、林业、水利、交通、邮政等领域未开工项目及投资进度慢项目，加强业务指导、问题协调，督促对口行业管理部门落实推进责任，加快项目实施进度。责任单位：市教育局、卫计委、体育局、文广新局、民政局、农牧局、林业局、水利局、交通运输局、邮政管理局。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。

　　整改目标：力争未开工项目在X年12月31日前全部开工，投资进度慢的项目在X年12月31日前完成年度投资计划任务的50%以上。

　　部分县(市)农村义务教育薄弱学校改造补助资金闲置整改工作方案

　　(牵头单位：市教育局)一、整改事项部分县(市)农村义务教育薄弱学校改造补助资金闲置。截至X年12月初，X市结存X年农村义务教育薄弱学校改造中央补助资金1668.52万元。二、整改措施(一)近期整改措施。一是由市教育局对校舍建设开工率、竣工率，仪器设备采购完成率较低、进展缓慢的县(市)、区进行每周督导。二是对项目县实行“全面改薄”周通报。每周通过市政府督查室以政务督查的形式向各县(市)政府和X区管委会通报进展和排名情况。三是向各项指标排名最后的县(市)、区政府主要领导同志发出工作提示函。(二)长期整改措施。坚持定期召开月例会；在“全面改薄”实施期间，市政府教育督导委员会每年至少组织一次专项督导，并作为季度督导责任区工作的重要专项内容；对未完成省、市政府“全面改薄”工作目标责任书和进展缓慢的县(市)、区提请市政府问责；以电话、

　　面谈等形式与各县(市)、区分管领导加强沟通，督促、推进县(市)、区工程建设。

　　三、整改目标X年12月31日前，X市X年农村义务教育薄弱学校改造中央补助资金(除项目质保金外)，全部支付完毕、项目全部完工。四、责任单位市教育局、财政局，X市政府。五、整改期限立即整改，X年12月31日前完成。

篇二：审计整改工作方案

　　审计整改工作实施方案审计整改工作实施方案(1)根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：dddfffhhh

　　成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。(一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日)1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的'问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。(二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。

　　对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。

　　厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

　　各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

　　(三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求(一)加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。(二)健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。(三)认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。

　　领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，

　　指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

　　(四)加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。?CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。附件：审计问题及整改情况自查表讲树促活动整改方案(2)我是年十一月三十日因换届调任绥滨县检察院任检察长职务的，至今已有一年半有余，在这次“转、树、促”活动中，通过认真学习县委书记杨贺新、县委副书记、县长康晓峰等领导的讲话，在“转”字上狠下功夫，思想认识有了极大的提高，为全面建设“和谐绥滨”，实现“强县富民”目标做贡献的自觉性进一步增强。按照县委“转、树、促”活动查摆阶段的要求，我院召开了全院干警分析会，在执法思想、工作作风、履职能力、遵章守纪等方面进行了认真查摆，共写出个人分析材料29份，学习心得29篇。通过查摆，我带头就产生问题的原因进行了深入剖析，查找了在学习、执法、

　　世界观改造方面的种种不足，在灵魂深处受到了深刻的教育。为继续深入开展“转、树、促”活动，根据查摆出的问题，整改措施如下：检察机关作为法律监督机关，既要勇于监督别人，也要勇于接受别人监督，

　　严格做好自身监督。因此，我个人整改措施总的目标是：真正做到自身正、自身硬、自身净。一、要做到自身正、自身硬、自身净，首先要勤学习、善思考，做思想上的

　　带头人。古人云：学而不思则罔，思而不学则殆。一个不学无术的人不可能成为思想高尚的人，更不能成为人人信任、委以诚

　　心、与之同甘共苦的带头人。因此我要通过学习来不断的提高自己、充实自己、丰富自己，增强自己的人

　　格魁力和吸引力，进而团结、带领大家一道为实现绥滨检察振兴与发展而努力。既要学习政治理论、党的路线方针政策，提高政策觉悟和鉴别力，更好地驾

　　驭全局，也要向书本学习，不断刻苦钻研，丰富理论知识，还要向实践学习，增强自己的才干，提高自己的能力;既要向先进典型学习，更要虚心向同志们学习，从而使自己能够更好地担负起肩上的担子。

　　要增强党委意识、人大意识和市院意识，自觉接受县委和市院的领导，重大问题和疑难案件要主动向县委政法委、市院汇报，确保检察工作的正确方向。

　　二、要做到自身正、自身硬、自身净，要突出抓好领导班子建设。队伍建设是根本，领导班子建设是关键。只有一流的班子，才能带出一流的队伍。领导班子一定要严于律己，以身作则，讲党性，重品行，做表率，自觉为人民掌好权、执好法。要牢固树立科学发展观和正确的政绩观，不断提高自身的素质和修养，不断提高领导水平和法律监督能力，努力使自己成为时代需要的合格领导者。三、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好专业化建设。当前，法律监督工作面临的执法环境越来越复杂，执法任务越来越繁重、执法工作越来越专业，检察人员如果没有足够的法律专业素养，仅凭热情、靠经验执法办案是难以胜任的。

　　要大力加强检察队伍专业化建设，围绕提高法律监督能力，进一步建立健全符合法律监督工作实际、具有检察机关特色的教育培训机制，切实加强对检察人员的专业化教育培训。

　　要大力倡导学习型检察院建设，“一把手”首先要带头学习，真正在全院形成刻苦钻研法学理论和检察业务的良好风气。

　　要高度重视人才队伍建设，创新引进机制，优化培养环境，尊重人才，用好人才，下大力气培养更多具有精深法律功底、丰富实践经验的专业人才，切实提高法律监督能力和监督水平。

　　四、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好职业道德建设。对检察人员来说，如果自身不过硬，不依法办案，不公正执法，就没资格监督别的部门，就不可能为人民掌好权，执好法，维护司法公正和社会正义更无从谈起。抓好职业道德建设是确保队伍自身干净的思想基础。因此，要以忠诚、公正、清廉、严明为核心，大力加强检察队伍职业道德建设，狠抓纪律作风建设和反腐倡廉建设，把检察职业道德建设与执法规范建设紧密结合起来，把检察职业道德的基本要求变成执法、司法工作的规则、机制，进一步提升检察机关的执法形象和公信力，真正使检察人员成为社会公平正义的守护者。五、要做到自身正、自身硬、自身净，还要突出抓好自身监督制约机制建设。作为监督者，必须首先接受监督。否则，监督就不会有公信力，检察权还会被滥用。要自觉把法律监督工作置于党的领导和人大的监督之下，自觉接受政协民主监督、人民群众监督、新闻舆论监督，真正以公开促公正，以公正赢得公信，树立检察机关和检察人员可亲、可信、可敬的良好形象。对于关键执法岗位、一线执法人员，要强化监督制约，坚决防止执法不公、不廉问题的发生。要不断探索和完善对检察权运行实施监督的有效机制和制度体系，加大对执法过错责任追究的力度，努力形成对检察机关自身执法活动全过程、全方位的监督。

　　做到自身正、自身硬、自身净是一项长期的任务，在今后的工作中，一定要认真学习贯彻党的xx大精神和xx重要讲话精神，按照“自身正、自身硬、自身净”的目标，持之以恒，常抓不懈，自觉做到党在心中、人民在心中、法在心中、正义在心中，真正把检察队伍建设成为一支政治坚定、业务精通、作风优良、执法公正的队伍，为开创中国特色社会主义检察事业新局面作出新贡献。

　　【审计整改工作实施方案】

篇三：审计整改工作方案

　　审计整改方案范文doc

　　市审计局整改方案

　　为认真贯彻市委有关部署要求，扎实抓好群众路线教育实践活动整改工作落实，真正让整治“四风”成为群众满意工程，局党组根据自身查摆的“四风”方面的突出问题及征求到的各种意见和建议，重点围绕聚焦审计为民、聚焦财政专项资金使用绩效、聚焦班子和队伍作风建设“三个聚焦”，以及推进班子作风建设、推进审计质量建设、推进审计结果运用、推进队伍素质提升、推进机关党的建设“五个推进”整改行动计划，经过集体认真讨论研究，制定出整改方案，明确整改重点、责任分工、完成时限。

　　一、整改思路及目标

　　(一)整改思路

　　在整改思路上体现“处理好四个关系”:即:处理好监督与服务的关系。坚持监督与服务并重，寓服务于监督之中，以监督促服务，以服务促发展;处理好对上负责与对下负责的关系。把对上负责与对下负责统一起来，始终坚持客观公正、实事求是、严格依法，在于立党为公、审计为民。处理好数量与质量的关系。在确定审计项目时，坚持数量和质量的统一，提高审计项目的针对性和有效性。在具体项目审计过程中，坚持质量第一。处理好微观与宏观的关系。审计机关作为综合性经济监督部门，要实现服务于经济社会发展目标，必须注意从宏观和微观的结合上发挥审计监督作用。

　　(二)整改目标

　　一是筑牢为民思想。坚持以人为本、人民至上，坚持立党为公、审计为民，坚持一切为了群众、一切依靠群众，从群众中来，到群众中去，时刻把人民群众放在心坎上。

　　三是弘扬清廉本色。严格执行审计“八不准”纪律，严格约束自我行为，严格规范权力行使，坚决反对一切消极腐败现象，自觉做到廉洁从审。

　　四是密切党群关系。通过群众帮党员、干部治作风之病，党员、干部帮群众解民生之难，实现干部爱护群众、群众拥护组织的良性互动，形成干部群众同心同德、党群关系和谐融洽的生动局面。

　　五是建立长效机制。坚持问题导向，着力防止和克服党员干部“四风”方面存在的突出问题，着力推进班子思想作风建设、推进、推进审计质量建设、推进审计成果运用、推进队伍素质提升、推进机关党建，并在完善规章制度上见成效。

　　二、整改内容

　　(一)形式主义方面的问题。

　　1.在审计项目立项时，问审于民的形式比较单一，范围还不够广。民生项目审计深度和广度不够，对审计过程中查出的问题跟进抓整改缺乏坚持和有效的机制，致使审计效果不明显，还有群众对部分审计项目不满意。

　　整改措施:

　　(1)出台《全市审计机关全面推进问审于民工作意见》。在审计项目立项、实施、报告、整改过程中，采取现场咨询、网上征求意见、发放问卷调查表等多种形式，广泛倾听民声、吸纳民意。每年底向市委、市政府、人大、政协、市纪委以及市政府各部门和各区政府发函，报告本年度审计工作情况，并征集下年度审计项目;邀请民主党派人士、行风监督员、特

　　约审计员和被审计单位财务负责人参加座谈会，听取他们对审计工作的意见和建议，使审计项目安排更加贴近群众生活、贴近

　　群众需求;在《南京日报》、局门户网站等媒体和城市广场向全社会公开征集审计项目，并将最受关注的项目列入年度审计项目计划，及时组织实施。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)

　　(2)坚持重点民生项目和资金必审，每年重点选取社会保障与福利、社会事业和环境保护类专项资金项目开展绩效审计。

　　(3)每年安排的民生项目占全年计划的三分之一以上。

　　(4)对财政专项资金投入大、社会关注度高，涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等重大项目实施跟踪审计。

　　(5)对全市集体土地征地拆迁进行全覆盖、全过程的跟踪审计。

　　(6)出台《进一步加强集体土地房屋拆迁跟踪审计工作的实施意见》，进一步规范农村集体土地房屋拆迁补偿安置行为，切实维护被征地拆迁农民的合法权益。

　　(7)加大审计力度，增强“案源”意识，坚决查处和揭露挤占挪用、滞留截留、损失浪费等违纪违法行为，维护社会稳定和人民群众利益。

　　(牵头领导:徐卫平、朱益强;责任部门:法规处、农环处;完成时限:2022年12月底前)

　　2.审计结果公开时间、公开方式、舆情收集反馈等跟进上存在薄弱环节，与人民群众的期望还有一定的差距，人民群众还不满意。审计宣传不够，社会上还有人不理解、不了解审计。

　　整改措施:

　　(1)修订完善《审计公开工作办法》。公告的形式主要有门户网站、政府网站，报刊、广播、电视等主流媒体，新闻发布会、新闻通气会等。公告的内容主要包括审计机关信息、审计业务信息等，审计结果公告主要包括:被审计单位基本情况及总体评价、审计发现的主要问题、审计建议和被审计单位的整改情况。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)

　　(3)每年制定宣传计划，除加强系统内宣传外，重点是加强当地媒体的宣传。

　　(4)结合审计机关成立30周年，与南京日报联合举办继承、创新、发展为主题的座谈会。邀请局机关老领导代表、曾在局机关工作过的干部、建局期间工作的老同志、被审计单位代表、市民代表、媒体代表等，以继承、创新、发展为主题召开座谈会。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　3.绩效审计的比例不高，绩效评价不够全面、深刻。

　　整改措施:

　　(1)拓宽专项资金审计覆盖面，每年按市财政预算安排的专项资金总量选取30%纳入年度审计计划，每3-5年对市财政预算安排的专项资金轮审一遍。

　　(牵头领导:万晓义;责任部门:财政处;完成时限:2022年12月底前)

　　(2)每年选取部分重点专项资金从项目申报、资金拨付、资金使用及管理和项目成效四个方面进行全面绩效审计。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)(3)加强与南京审计学院等高等院校、科研机构的合作，提升绩效审计水平。(牵头领导:徐卫华;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)4.贯彻落实上级的工作部署，还存在以文件贯彻文件、以会议贯彻会议的现象。有的工作虽然有部署，但缺乏检查落实。整改措施:(1)大力精简会议、文件和应酬性活动，集中精力抓好工作落实。(2)制定《进一步明确信息和公文办理流程的通知》。简化公文审批环节，控制发文数量和文件字数。(3)出台会议管理办法。加强会议的审批控制，主持会议的部门需提前申请，会期控制在半天内，报批后实施。严格控制由区局主要领导参加的系统综合性会议。严格控制会议费用，各类会议一律不布设花草、不制作背景板，不摆水果、香烟，不发放礼品、纪念品，不制作非纸质专用材料袋、不发笔和记录本。会议期间安排工作餐，不得超标准宴请。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)5.制度执行不到位，有的还停留在写在纸上、讲在嘴上，落实不到行动上的现象。比如，局领导每周三上午的信访接待日制度不了了之。整改措施:继续执行周三上午局领导信访接待制度。局办公室每月制定局领导信访接待值班表，并在局门户网以及局域网上公开。

　　(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　6.下基层调查研究等不扎实，走马观花的多，对处室、区县局审计项目推进过程中的情况了解不够，实实在在的研究问题、解决问题不够。尤其是在推进审计转型方面，步伐不够快，方法不够多，效果不够明显。

　　整改措施:

　　(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　(3)建立领导干部调查研究制度，每年11月为调查研究月，每位局领导提交一份调研报告，并在冬训期间交流。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)

　　7.系统内部考核过多、过细。在考核指标设定方面，标准高低与区县审计机关的实际不能实事求是地衔接，给基层审计机关增加了负担，也造成基层审计机关以形式对形式应付上级考核。此外，对待上级的考核有时也存在做表面文章的现象。

　　整改措施:

　　(1)修订《处室综合考核办法》、《区县审计机关综合考核办法》。重点是搞好与江苏省审计厅综合考核的对接，并结合自身实际简化考核程序，减少考核内容。

　　(2)废除信息先进个人评比、计算机案例评比、内审工作先进等单项考核评比。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)

　　(二)官僚主义方面的问题。

　　整改措施:

　　(1)坚持并完善党组学习中心组集中学习、交流研讨，促进领导干部学会运用科学发展观分析和解决审计工作中的实际问题，自觉遵循和运用客观规律办事，努力提高领导审计事业科学发展的能力和水平。

　　(2)认真落实民主集中制。重新修订《党组议事规则》、《南京市审计局工作规则》。按照科学执政、民主执政、依法执政的要求，坚持集体领导和个人分工负责相结合，增强领导班子的创造力、凝聚力、战斗力，切实发挥整体功能，不断提高决策水平。

　　(3)加强“三重一大”事项的决策和监管，严格规范决策程序。党组书记、局长对“三重一大”决策和监管负总责。凡是重大事项、重要决策出台前，都要坚持走群众路线，做到听民声、集民智、护民利。在充分调查研究的基础上，广泛征求干部群众意见。

　　(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　(4)积极运用审计调查手段，注意发现经济运行中的苗头性、倾向性和普遍性问题，并提出切实可行的意见和建议，发挥审计在全市经济发展中的预警作用和参谋功能。

　　(5)结合日常审计工作，对审计发现的问题，从体制、机制层面分析原因、提出对策，及时上报有情况、有分析、有对策的《审计要情》和《审计信息专报》，积极为市领导提供决策服务。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)

　　2.班子在选人用人机制和办法还有一些薄弱环节和缺陷。在干部选拔任用时，对干部的全面分析不足，对干部的绩效评价缺乏具体的有针对性的标准。也有少数埋头苦干的老黄牛式的干部不能及时提拔使用，影响了他们的积极性。

　　整改措施:

　　(1)修订干部选拔任用办法。在干部考核任用方面，重品德、重能力、重群众公论，建立既注重群众公论又注重工作实绩的用人导向。

　　(2)出台《加快青年干部培养工作的意见》。处、科级青年干部任职三年内，分别参加党校为期1个月、10天的脱产轮训，每年选送其他青年干部参加党校举办的各类专题理论学习培训。采取月度讲坛、处室培训、夏冬两季业务培训、青年干部论坛、相关高层次学习交流等方式，建立起青年干部知识补充、更新和能力提升的培训机制。每年选派青年骨干到上级审计机关实践锻炼，安排缺乏基层工作经验的人员到下级审计机关等单位进行为期6个月的实践锻炼。

　　(3)认真落实《实务导师结对帮带》制度。每年聘请实际工作经验丰富的同志担任实务导师，并加强对帮带情况的考核成果利用。

　　(4)深入开展“审计岗位能手”评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，充分调动每名干部职工的工作热情。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　3.班子对队伍建设研究分析不多，找干部职工谈心谈话比较少，对一般干部和群众的工作和思想状况不够了解、不够关心。布置工作多，给办法的少;听汇报的多，批评多，关心沟通的少。

　　整改措施:出台谈心谈话规章制度，主要了解干部职工的思想、工作、学习、生活、廉政等情况。局领导每年找干部职工谈心谈话不少于1次。当干部职工工作

　　岗位或职务发生变动、退休，工作中发生重大意见分歧，家庭或个人生活发生重大变故等情景，局领导和处级领导干部必谈。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)

　　4.“门难进，脸难看，事难办”的机关病还不同程度存在。机关干部存在群众感情淡薄、服务意识不强的现象。有的审计人员在审计过程中怕苦怕累怕麻烦，不愿意延伸审计到基层、企业以及农村和社区，致使少数审计项目不深不透，质量不高。有的机关干部存在重权轻责的现象。在与被审计单位沟通协调中，有的讲话口气大，吆五喝六。强调监督的多，帮助完善内控制度、规范管理的少。看似较真碰硬，实质是重权轻责。

　　整改措施:

　　(1)出台《进一步完善机关运行管理机制提升工作效能的意见》，加强机关效能监察，提高机关工作效能。

　　(2)定期召开被审计单位座谈会，及时掌握审计人员在审计期间工作情况、执行审计工作纪律情况等，进一步增强审计人员的服务意识。

　　(3)驻局纪检监察室加大审计回访力度，及时掌握审计人员执行纪律情况。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、监察室;完成时限:2022年12月底前)

　　(4)修订干部选拔任用办法。建立业绩导向机制，着力增强干部职工的服务意识。

　　(5)深入开展创先争优活动，充分调动每名干部职工的工作热情，通过深入开展审计岗位能手评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，让每个岗位都有争先的机会、每名干部都有展示的舞台。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)

　　(6)积极开展文明审计，与被审计单位沟通时，平等待人，以理服人。

　　(7)每年召开2次作风监督员会议，及时了解审计人员执行审计纪律情况。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:党委办公室、监察室;完成时限:2022年12月底前)

　　(三)享乐主义方面的问题。

　　1.对个别审计过程中发现的违规违纪线索，有的碍于面子，有的缺乏盯劲、咬劲和硬劲，没有一查到底。少数部门多年以来一直在审计监督之外，处于依法审计监督的盲区。

　　整改措施:

　　(1)加强与其他部门尤其是管理和执法部门的协调，探索建立审计执法监督协作机制。

　　(2)建立审计整改情况通报制度，确保审计揭示的问题得到及时整改，杜绝“屡审屡犯”现象。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)2.办公用房还存在超标准的现象。整改措施:按照规定对超标准办公用房进行清退。主要采取调整、隔离等措施，调整出来的房间用于审计审理、会议室以及政府购买服务审计人员办公室。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)3.用车上还有管理不严、公车私用情况。整改措施:出台车辆管理规定。工作用车一律有办公室统一派遣。法定节假日期间，所有车辆一律归库。严格执行公务车辆“定点加油”和“一人一车一卡”制度。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)(四)奢靡之风方面的问题1.机关廉政制度建设还不够到位，特别是在制度检查落实上还存在死角和盲区。平时重制度订立，轻制度落实;重八小时内监督，轻八小时外监督。机关干部队伍廉政建设上还有薄弱环节，以至于出现个别处级干部违纪违法达数年之久。整改措施:(1)认真梳理、修订和完善反腐倡廉各项制度。

　　(2)定期召开局机关兼职廉政监督员会议，及时了解各处室党风廉政建设动态情况。

　　(3)开展设立廉政走廊、编印廉政宣传手册、开展廉政主题征文等审计廉政文化建设活动，营造风清气正的工作氛围。

　　(牵头领导:赵镭裕;责任部门:监察室;完成时限:2022年12月底前)

　　2.有超标准接待和超标准被接待的现象。在接待、出差、会议等方面，存在攀比和浪费的现象。

　　整改措施:认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合局机关实际，出台厉行节约、规范公务接待的规定。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　3.考察调研还存在顺道参观风景名胜区的现象。也有在出差、出国“因人设事”的照顾现象。

　　整改措施:出台外勤经费报销规定，出台出差、出国管理规定。严格控制“三公”经费开支，严格执行预算，严禁超预算或无预算安排支出，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。

　　(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)

　　项目部审计检查整改方案

　　2022年9月12-13日铁路局审计处对某某项目部部进行了审计检查，查找出了我们工作中的错误、缺点及不足之处。对此，丰沛项目部召开专题会议，对存在的问题逐项进行了分析，明确了问题产生的原因，制定了整改的措施，并落实到人逐项整改，现汇报说明如下:

　　1、物资采购中心疑似假发票问题

　　(1)问题描述:部分柴油发票疑似假发票。

　　(2)原因分析:业务人员对发票辨别不确实，只是在日常工作中告知发票开出方要出具合法的税票，缺少相应的辨别真假发票的手段和能力。

　　(3)整改措施:加强对开具发票方的资质审核，从源头上控制假发票的产生，对出具的发票认真审核，必要时索取税务部门的证明，对疑似假发票的一律拒收，要求供货方提供相应种类的供货发票，对与供货不相符的发票一律拒收，提高财务人员的业务水平，学习相关发票鉴别知识。

　　(4)落实整改情况:油料供应商已经对发票进行了整改，其他措施已经得到了逐条落实。

　　2、甲控物资问题，

　　(1)问题描述:部分钢材和水泥未采购中标单位的物资

　　(2)原因分析:甲控物资招标申请的批复回复较晚，故招标进行的较晚，因工期紧迫，项目部提出先自行购买甲控物资，打报告至丰沛公司，经丰沛公司同意后自行购买部分甲控物资。

　　(3)整改措施:严格执行甲供、甲控材料的规定，对凡甲供、甲控材料，不使用其它方案提供材料，在甲供、甲控材料不能保证工程使用时，报告建设方，取得其书面同意后，按批准范围种类全额采购材料。

　　(4)落实整改情况:此类问题在招标完成后就已经消失，其他防范措施正在落实。

　　3商品混凝土问题

　　(1)问题描述:为了保证混凝土的耐久性，铁道部规定铁路建设不允许用商品混凝土。

　　(2)原因分析:我项目部不了解此项规定，项目部本着能满足质量要求，并在实施性施工组织设计提出使用商品混凝土，经丰沛铁路股份有限公司同意后使用。

　　(3)整改措施:采用耐久性混凝土配比，严格控制混凝土用料配合比和搅拌工艺，确保混凝土耐久性。

　　(4)落实整改情况:已整改。4发票与实物不符问题(1)问题描述:商品混凝土供应商提供原材发票(2)原因分析:具体操作人员责任心差，业务素质低下，对票据管理不严。(3)整改措施:对有关人员批评教育，提高责任心和业务素质。在以后的施工中，开具的发票一定严格要求与所购买货物相符。(4)落实整改情况:部分已整改完毕，部分正在整改中。5劳务提供方发票问题(1)问题描述，部分民工劳务结算没提供劳务发票。(2)原因分析:产生的原因是在劳务合同订立中，因条款中未签订发票款项，加之与劳务方订立的合同单价较低，使得劳务提供方只愿意提供劳务发票。

　　(3)整改措施:补充合同发票条款，以书面形式明确要求提供劳务发票，对以后的劳务根据完成的劳务结算要求其及时提供发票，否则不予付款，对此前的劳务结算要求补齐劳务发票。

　　(4)落实整改情况:正在整改中。

篇四：审计整改工作方案

　　审计问题整改方案范文

　　篇一：经济责任审计整改方案某某公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。1三重一大2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月某某某对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：1、高度重视，明确责任按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。2、明确方向，制定措施针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重

　　一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

　　3、认真自查，抓好“回头看”

　　重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：wwW.某IaocAofanwEn.coM小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

　　下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、

　　失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

　　1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

　　2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生

　　活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；

　　二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

　　1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

　　2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

　　3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对

　　性的深入开展普法教育。

　　4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

　　5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

　　篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　关于某某年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　某某-12-12——某某年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七

　　次会议上

　　市人民政府秘书长尹维真

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　某某年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了某某年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　　市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题

　　整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

　　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　　（一）本级预算和财政管理方面

　　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　　市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制某某年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　　2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　　针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　　市财政局已于某某年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店某某年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　　（二）部门预算管理和执行方面

　　1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好某某年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　　市财政局从某某年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　　2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　　市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于某某年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于某某年7月31日整改作收入入账；

　　市建委少列的各种收费285.13万元，已于某某年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

　　市科技局已于某某年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

　　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　　在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　　市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和某某年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　　市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于某某年12月收回。

　　市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至某某年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

　　（三）税收征管方面

　　1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

　　截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

　　余下未入库的21.08万元，将于某某年4月前征缴入库。

　　2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况

　　截至目前底为止，某某年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；某某年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

　　3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于某某年初全额入库

　　市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

　　（四）科技三项费用管理使用方面

　　1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

　　市科技局某某年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保某某年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

　　2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况

　　截至某某年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

　　3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

　　某某年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中某某年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至某某年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收

　　尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

　　为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　（五）政府投资建设项目方面

　　1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

　　部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

　　2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

　　市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于某某年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司某某年6月之前以项目配套设备归还。

　　市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

　　武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于某某年4月全部收回。

　　市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于某某年11月全部整改收回。

　　3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

　　市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于某某年2月收回。

　　沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

　　在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于某某年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

　　5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况

　　长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于某某年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

　　（六）四个远城区财政运行状况调查方面

　　1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

　　对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　2.虚列财政支出的纠正情况

　　蔡甸区某某年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

　　3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况

　　蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

　　批准后才能执行，确保预算的严肃性。

　　（七）国有企业改制方面

　　市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

　　1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

　　2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于某某年11月委托中介机构对该厂进

　　行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

　　3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况

　　东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。

　　4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况

　　对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

　　5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

　　对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于某某年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

　　6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至某某年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

　　（八）其他部门财务收支方面

　　1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况篇三：审计整改措施1

　　关于某有限公司原某同志任期经济责任的审计意见整改的回复在此次审计报告中，审计发现的问题主要有某类，分别是某\某\某方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：一、要坚持以制度管事，以制度管人在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。二、加强招投标及合同管理工作（一）、加强招投标管理一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。（二）加强合同管理

　　一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。

　　二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。

篇五：审计整改工作方案

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　　审计问题的整改方案

　　篇一：XXX公司审计整改工作实施方案

　　XXX公司审计整改工作实施方案

　　根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

　　一、整改内容

　　本次审计整改的内容包括XX年、XX年、XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

　　二、整改标准

　　以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实

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　　情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

　　长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

　　三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

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　　四、工作安排

　　审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

　　（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

　　1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

　　2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

　　和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

　　3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公

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　　室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

　　（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

　　厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

　　各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

　　（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

　　厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等

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　　各级检查。

　　五、工作要求

　　（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

　　（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。

　　（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作

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　　情况，督促整改工作进度，

　　指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

　　（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

　　CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

　　附件：审计问题及整改情况自查表

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　　篇二：审计问题整改工作暂行办法审计问题整改工作暂行办法一、目的为了促进审计发现问题和提出的建议及时整改落实，提

　　升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，建立从问题发现到整改全过程的管理闭环。

　　二、适用范围本办法适用于XX集团下属的所有管理总部、独立集团、独立公司、大区、子公司各部门管理级以上人员。三、审计问题整改闭环管理定义：针对审计部门通过各渠道发现的问题，被审计单位/个人接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制，被审计部门需将整改计划量化为行动目标，形成整改方案。闭环管理环节:问题发现→责任确认→整改实施→整改跟踪→评价考核四、问题整改主体及分工1、整改部门及责任人，审计问题与部门相关，部门负责人为整改落实第一责任人；审计问题与中心相关，被审计

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　　单位第一负责人作为整改落实第一责任人；审计问题与两个以上中心相关，按审计部门与被审计单位共同协商确定的中心或部门负责人作为整改落实第一责任人。

　　2、跟进部门及责任人，内控中心管理审计部牵头，各审计项目负责人或业务模块负责人具体监督执行。针对非客观原因导致责任人整改进度缓慢或迟迟未整改的事项，必要时提请总裁办计划管理部协助跟进。

　　3、评估部门及责任人，内控中心管理审计部牵头，各审计项目负责人或业务模块负责人具体执行跟踪评估。整改方案、完成时间，由整改部门责任人在《审计问题整改任务单》或《审计问题责任鉴定表》中提报，并与审计部门达成一致。评估标准，根据审计整改方案确定。

　　五、问题整改流程及要求

　　（一）问题发现

　　1、问题来源，内控自评发现、外审检查发现、重大事件反馈、例行审计发现、专项调查发现、风险提示发现、内控分析发现、总部检查发现、大区自查发现及其他途径发现等。

　　2、问题等级界定：按问题影响程度分为四个级别。

　　?重大问题：一级问题，此类问题关联性强，影响力大，

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　　必须竭尽全力解决，限期整改完成。重大事件属于重大问题。?显著问题：二级问题，是指同事或客户反馈多，批评

　　多，但影响范围小的问题，可在下一阶段完成整改的问题。?容易被忽视的问题：三级问题，此类问题属于比较重

　　要，但在日常工作中未加以重视，应该被放大，并引起注意，在后期工作开展中给予积极

　　解决的问题。?难以解决的问题：四级问题，此类问题为现阶段难以

　　解决或同领域普遍存在的，应该尽量降低影响，待时机成熟后给予解决，或者在日常工

　　作中给予不断改进。（二）责任确定被审计单位/个人对审计发现的问题作出回应，明确是

　　否认可发现问题的真实性，是否对问题进行整改，明确整改责任主体、整改方案及完成时间。

　　被审计单位需在收到内控中心出具的《审计问题整改任务单》后5个工作日内，反馈整改责任主体和方案。填写的

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　　整改方案，须符合SMART原则（具体的、可以衡量的、和目标是相关的、可达成的、有明确时间限制的）。

　　说明：《审计问题整改任务单》，主要针对前期不知道该审计问题的责任单位，对其进行告知并要求其根据任务单内容开展整改工作；《审计问题责任鉴定表》，主要针对前期接受审计调查的责任单位，已确认审计问题的存在，以鉴定表形式与其进行再次确认并要求整改。

　　（三）整改实施

　　整改计划须按《审计问题整改任务单》或《审计问题责任鉴定表》中对应的开始时间及完成时间，列入整改责任人的对应月份工作目标，确保按计划落实。

　　重大问题，内控中心牵头月度跟踪整改进度。每月1日各模块负责人或管理层指定跟进人将整改进度反馈至内(本文来自：wwW.xIAocAofaNwEn.com小草范文网:审计问题的整改方案)控中心管理审计部，管理审计部汇总《审计问题责任鉴定表》并邮件形式告知整改责任人及其直属领导。非重大问题，内控中心根据业务部门制定的完成时间节点进行

　　跟踪评估；无明确整改时间节点的可抽取1-2个事件进行半年度追踪。

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　　针对问题整改情况，内控中心从责任确定、整改实施及跟踪评估环节，季度进行分析评估，面向集团出具问题整改结果的通报。

　　（四）整改跟踪

　　根据问题整改计划时间节点，责任部门提交完成情况（上级领导或中心总监对计划完成情况进行签字确认），由内控中心项目经理或项目模块负责人对整改结果进行确认，必要时要开展跟踪审计。若验收通过后，管理审计部将会签报告归档并结项；若整改计划期内未通过验收的，作为责任人季度未了事项进行考核或追究相关人员责任（参照《责任追究管理办法》），并重新确定整改时间节点继续跟进。同时将内控与风险管理评价得分指标作为年度考核指标纳入相关责任人考评结果中。

　　如遇不可抗力等特殊情况需延期整改的，或因经营情况变化，整改计划应做出调整的，由整改责任人提出申请，经总部/独立公司/大区第一负责人书面审批，报内控中心备案。

　　（五）后续审计

　　后续审计是指对前期审计成果落实情况的追踪审计。主要针对对经营活动有较大影响、风险程度高的问题，内控中心根据实际情况开展后续审计工作。后续审计中发现未整改

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　　到位的问题，及时向被审计单位下发继续推进整改工作的通知，并报告管理层；并将在下阶段的后续审计中，持续进行跟踪检查，直至整改工作完全落实到位。

　　六、整改过程问责及考核

　　（一）问责

　　1、过程问责：审计或整改跟踪过程发现被审计单位/个人出现严重违规行为，内控中心按照《员工手册》、《行政奖惩条例》、《责任追究管理办法》等集团有关规定，及时发起问责。

　　2、问题整改问责：对拒绝、拖延整改、或整改落实不力而导致违法违规问题屡查屡犯，造成重大损失或影响的，内控中心按照《员工手册》、《行政奖惩条例》、《责任追究管理办法》等集团有关规定，提请人事部门对有关责任人进行问责，追究直接责任和管理责任。

　　（二）考核

　　内控管理得分指标，作为问题整改责任人季度考评指标之一，年度纳入其所在组织的内控自评考核中。同时，年度计入其所在组织第一负责人的综合绩效。

　　内控管理得分指标由内控中心统计并反馈人事执行。具体组成如下：

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　　?问题整改完成率=季度/年度审计发现问题整改完成数量/审计发现问题总数量*100%?问题复发率=季度/年度问题复发数量/季度/年度问题复总数量*100%

　　七、生效时间本办法自下发之日起生效，有效期至新办法下发之日止。附件附件一：审计问题整改任务单附件二：审计问题责任鉴定表篇三：审计整改措施1关于X有限公司原X同志任期经济责任的审计意见整改的回复

　　在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\X\X方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：

　　一、要坚持以制度管事，以制度管人在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门

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　　培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。

　　二、加强招投标及合同管理工作（一）、加强招投标管理一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。（二）加强合同管理一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。

篇六：审计整改工作方案

　　审计问题整改方案

　　篇一：2021年审计市教育局审计整改此项工作方案

　　市教育局

　　开展审计整改活动其他工作方案

　　为贯彻落实2021年全区审计工作两会及2021年全区教育

　　审计工作年终总结讨论会会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定组织工作立案如下：

　　一、工作目标

　　通过开展复核整改活动，对2021年以来国家行政部门审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，或进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性积极作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高家庭教育使用资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。

　　二、整改内容

　　重点围绕领导干部经济责任审计、预算控管与决算审计、

　　财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。2021年至2021年审计发现的应整改而未整改未曾的问题，要于2021年4月底前整改完毕；2021年审计发现的结构性问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计核查整改率达到80%以上。

　　三、组织领导

　　市教育局成立由党委委员、局长为组长，党委副书记，纪

　　委书记为内控副组长的审计整改工作领导小组，负责开展内控整改

　　活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等副经理部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，服务部主任由监察监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导工作落实。

　　四、方法步骤

　　审计整改活动清查分为动员部署、核查落实和验收总结三个阶

　　段。

　　（一）动员部署和自查梳理阶段（2021年3月中旬）

　　1．各单位要审计机构有专人分管审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。

　　2．各单位要对2021年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出的整改到位的问题和尚未整改落实到位早已问题、没有整改或没有或者说整改事项的原因、下第一步整改方案及措施，认真填写《审计结果整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位整改工作专门负责领导确认后，于2021年3月16日前报局审计整改工作工作组领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。

　　3．市教育局审计整改领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未落实到位的问题，加强督促检查，限期进行整改。

　　（二）整改落实阶段（2021年3月下旬至4月）

　　1．各单位根据自查梳理情况，对2021年至2021年未整改落实的事项逐一认真整改。对于当前能够解决的风险问题，立即加以整改。一时之间难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和限期期限。对于本单位无法解决的问题，要提出及时所研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。2021年至2021年审计发现问题的整改捕捉到教育工作要在2021年4月底前完成。

　　2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对2021年国

　　家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要持之以恒边审计边会计整改边规范，确保年底前整改率达到80%以上。

　　3.市教育局整改工作领导小组要对各单位审计整改工

　　作指导和督促，组织启动审计整改工作情况检查，确保复核整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时阐明处理意见，追究有关单位和人员责任。

　　4．各单位要依据有关法律法规和，对本单位现行的财经规章制度进行全面梳理，认真用心查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。

　　（三）验收总结阶段（2021年6月下旬，11月下旬）

　　1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和其他工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改其他事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和弊端，及时查缺补漏。

　　2．组织检查验收。市教育局审计整改工作工作方案根据自治区整改教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况单位名称进行检查调试。同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合2021年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。

　　检查验收分与两次进行，第一次在2021年6月下旬前完成，第二次在2021年11月下旬前完成。

　　3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要或进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、组织工作措施不落实的，予以通报批评；对整

　　改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关基层单位责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于2021年6月20日前和2021年11月20日前将整改工作阶段性和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。

　　五、工作要求

　　（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育工作事业科

　　学健康发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然建议，是实现审

　　计价值的重要保证。各部门和单位要开展活动充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第八责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改意见活动深入开展、取得实效。

　　（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、

　　资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的积极推动深入开展。要明确各有关相关部门的职责，突出重点狠抓把审计整改工作组织好。审计机构整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的逐步解决结构性问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法处理立案部门调查。

　　（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清

　　不放过，整改不到位不放过，责任不落实却连”的原则，坚持整体推进与突出重点狠抓落实相结合、全面整改与重点整改相结合、工作思路查摆结构性问题与整改建制相结合，采取切实有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改达致工作达到预期目的和效果。

　　（四）认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似难题重复发生。

　　篇二：查出问题的处理和整改情况的报告

　　关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和弊病整改情况的报告

　　2021-12-12

　　——2021年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

　　市人民政府秘书长尹维真

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　2021年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2021年度市级预算和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府审计送交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　　市政府对审计和结果市人大提出的审议建议和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须自查上报有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的义务追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计招开验出问题整改情况通报会，对审计查出问题的实施整改措施和结果进行了再检查、再布置,督促罗豪才各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府指示，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施清理，内部管理得到进一步加强。

　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出几次问题整改的工作汇报，并到有关四区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计工作此项工作单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出环境问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，也已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各种被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和中央组织部、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将个别情况审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　　（一）该级预算和财政管理方面

　　1.关于预算编制中，部分指标这部分没有分配到项目和单位的整改情况

　　市管理中心财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2021年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到投资项目；在财政工交和商贸事业费的事业费预算分配中，已纠正了预算指标和采取中途追加的分配方式。

　　2.关于政府机构采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　　特别针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要有出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的异常情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并承诺各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步进行规

　　范政府采购行为。财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免非常类似问题的发生。

　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分大笔资金闲置的整改情况

　　市财政局已于2021年11月将没有按规定上缴国库的新菜地私募基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，也已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2021年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在发还转让款到账后收回借款。

　　（二）部门预算管理和执行方面

　　1.关于预算编制、批复不进行规范的纠正情况

　　市财政局对一个部门批复两本的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《地市财政局关于做好2021年市直部门预算编制工作的通知》，新规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入预算一起下达。

　　市财政局从2021年开始，已统一将预算编制政府采购细化到二级单位。

　　2.关于部分单位本级异常情况不规范等问题的整改情况

　　市园林系统少列事业盈余444.69万元的问题，已于2021年9月成功进行了整改处理，11年初向税务部门补交了相应缴的税款；市商业局阿松森少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2021年7

　　月31日整改加添收入入账；市建委少列的各种收费项目285.13万元，已于2021年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

　　市科技局已于2021年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

　　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　　在市建委组织专班的社团监督清理下，城建档案馆被挪用的文档保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押项目融资及借款资金1055.5万元；收回杨俊集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。重新制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至2021年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资私吞的600万元，市政府已督促市建委组成工作专班，对该问题采取全面清查，并将清查结果日报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　　市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息此时，应采行编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆档案保证金管理的规定，于2021年和2021年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻行径检查，并将依据有关规定，对当事人追究前述责任。

　　市建委建设管理站应收未收租金46.22万元，已于2021年12月收回。

　　市园林局市动物园管理处应收未收2021年7月至2021年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规采取处理。

　　（三）税收征管方面

　　1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

　　截至目前为止，在市属地税局的督促下，相关梧桐镇已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

　　余下未入库的21.08万元，将于2021年4月前征缴入库。

　　2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项盐税21300.41万元的纠正情况

　　截至目前底为止，2021年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2021年以前开票仍未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

　　3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2021年初全额入库

　　地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款地租入库，杜绝此类问题再次发生。

　　（四）科技三项费用管理使用方面

　　1.关于市通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

　　市科技局2021年12月已撤消为承建金融机构科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供服务的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已经归还科技三项费用538万元；对三年来通过火

　　炬投资公司以建设转化基地科技成果的名义，转拨给市科技局用于南转西科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将周转采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2021年6月底前全部归还。同时或进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

　　2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元风险问题的纠正情况

　　截至2021年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还却未拨付的资金，为避免造成新的损失，曾钰成黄宏发将择优选择项目年内拨出，对年底前仍仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

　　3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

　　2021年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2021年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2021年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户跨国公司的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户跨国公司的待收资金1960.05万元，按照改称企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债偏高等情况的39户跨国公司的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对两项科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目部分资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已三方印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　（五）政府投资建设项目方面

　　1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

　　部分投资项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司发放贷款违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

　　2.关于大部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

　　市政府办法已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用肉类转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2021年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司目前2021年6月之前以电子设备项目配套设备归还。

　　市沿河大道改造指挥部、长江游乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的结构性问题，已依据有关条文进行了清理，调整了有关项目建设汉镒单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

　　武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2021年4月全部收回。

　　市江堤房地产项目加固项目推进中汉南区、江夏区的项目建设项目单位江夏区挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理体制办公室已于2021年11月全部整改收回。

　　3.关于部分项目不能建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金建设项目互相沾用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按不动产资产管理关系，成功进行清算调整予以纠正。

　　市司法局原由戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2021年2月收回。

　　沿河大道沿路二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取早已调整该些账目的办法，使项目间彼此间挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　4.关于层层滞拨环城森林生态工程补偿费的纠正情况

　　在市省工商局的干预下，地市林业发展公司及东西湖区园艺公司发展已于2021年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿款全部拨付。

　　5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正危急情况

　　长江干堤汉南至石村白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设看重单位的重视，决定在工程竣工和土建财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设多计工程结算款94.2万元的问题,已于2021年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清扫核实，对超拨的大笔资金已全部收回。

　　（六）四个远城区财政运行状况调查方面

　　1.片区部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

　　对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、一般性空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区农业局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府机构的高度重视，市政府要求各区政府具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《资产切实加强全区土地交易关于以及分配行政管理

　　实施意见的通知》，将所有耕地收入纳入财政专户核算，从源头之上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将与非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府各项改革通过深化核算两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　2.虚列财政支出的纠正市场条件

　　黄陂区财政局按预算案安排，在拨付三项区科技局生物医药三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项大额330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2021年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺严苛将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。

　　蔡甸区2021年后实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

　　3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的频密回避情况

　　蔡甸、江夏、黄陂和研究组新洲区政府对审计进行调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制其他工作，提高相关部门预算编制的质量，增强教育经费的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

　　批准后才能执行，确保预算的严肃性。

　　（七）国有企业改制方面

　　市政府其他工作对军工企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计跨国企业调查，揭示了国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有

　　关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的历史性问题，已移交司法部门和其他也已相关部门进一步依法查处。

　　1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

　　中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国营事业划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只知会土地土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2021年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车所在修配厂为集体所有制企业，2021年内中因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某万元以上房地产开发有限公司。2021年3月经职代会同意签订了转让协议。2021年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2021年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易展览馆城中村挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。

　　2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产控股公司签订补充协议，目前该厂正在依法铁厂依规追索200万元转让差额款。

　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司回报率447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估结果范围。市国资经营公司于2021年11月委托中介机构对该厂进行了全面的过失责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

　　3.东西湖棉纺厂改制中申明存在结构性问题的纠正情况

　　东西湖区政府非常重视更名东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的氧化铝新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别蔡甸提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为长效，促使其完善了促使相关民事手续。

　　4.武汉自动化仪表厂中存在问题的纠正情况

　　对武汉自动化仪表厂在改制中未将银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已酬金得到全部纠正。

　　5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

　　对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府机构将督促企业于2021年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

　　6.武汉制药回避机械厂改制中存在问题的纠正境况

　　武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已解决。截至2021年12月底，188名职工中，有95名正式成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退干部职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

　　（八）其他部门收支方面

　　1.关于一些部门和单位挤占挪用的纠正情况

　　篇三：审计整改措施1

　　关于X有限公司原X同志任期经济

　　责任的审计意见整改的更正

　　在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\X\X方面，根据审计报告中同的建议，我单位对审计中发现的问题进行了进行深入分析，草拟了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：

　　一、要坚持以制度管事，以制度管人

　　在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务发展招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、经常帐户等不规范的行为。

　　二、劳动合同加强招投标及合同管理工作

　　（一）、加强招投标管理

　　一是要切实加强员工对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标教育工作更加规范，实现科学管理。

　　二是招投标各相关部门政策法规要加强监督管理意识。股份公司大会监审人员应该列席每一次招投标会议，积极推动的发挥自身作用，加强对招投标工作的评议。

　　（二）加强合同管理

　　一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、行之有效等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管控部门提出控管意见和建议,避免隐患。

　　而要完善合同管理制度，要严格管理制度合同的签订和审批工作，通过现有的制度建设逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等系统性风险。

篇七：审计整改工作方案

　　各责任部门对分解的问题点进行认真核对并开展自查整改工作对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题并对尚未整改到位的事项详细说明原因等将自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表见附件经部门负责人签字确认并对自查结果负责于5日前报厂审计整改工作领导小组办公室同时报送电子材料

　　审计问题整改措施

　　篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项

　　的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

　　一、整改内容本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无